投資者關係
內控製度
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2002年7月,美國國會通過了《薩班斯—奧克斯利法案》,對在美國上市公司的內部控製及其披露作出了規定。2008年6月,中國財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布了《企業內部控製基本規範》,自2009年7月1日起在上市公司範圍內施行;2010年4月,五部委又聯合發布了《企業內部控製配套指引》(包括《企業內部控製應用指引》、《企業內部控製評價指引》和《企業內部控製審計指引》),自2011年1月1日起在境內外同時上市的公司施行,自2012年1月1日起在滬、深交易所主板上市的公司施行。上海證券交易所、香港聯合交易所對上市公司加強內部控製亦均有要求。作為境內外四地(上海、香港、紐約、倫敦)上市公司,中國石化於2003年成立了內控領導小組,董事長、總裁和財務總監親自領導,以推動公司的內控體係建設。公司總部設立專門機構組織、協調內部控製實施和完善的相關工作,各分(子)公司設立相應機構,承擔本單位內部控製日常管理工作。

中國石化遵照相關法律法規的要求和公司經營管理的實際情況,圍繞公司發展戰略和合規目標、資產安全目標、財務報告目標、經營效果效率目標,從內部環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、內部監督等方麵,全麵梳理公司各項業務和重大事項,編製《內部控製手冊》(“《內控手冊》”),從公司層麵控製和業務層麵控製進行規範,實現了全要素的內部控製。同時要求所屬分(子)公司根據總部編製的內控手冊,結合實際製定本單位的實施細則,形成具有中國石化特色的兩級內部控製製度體係。經過2003年編製和測試以及2004年的試運行,公司董事會2004年底正式審議通過,並決定從2005年1月1日起,中國石化全麵正式實施內部控製製度。

自2005年全麵正式實施內控製度以來,中國石化逐步擴大內部控製範圍,充分利用ERP等係統控製,推動內部控製融入日常經營管理。同時,公司建立健全了內控長效機製,每年根據監管要求和公司經營管理需要,動態更新《內控手冊》,推動內控體係的不斷完善。2010年,為全麵貫徹落實內部控製基本規範及配套指引,公司將內控手冊與之逐條進行了對比分析,製定出詳細的工作方案,曆時半年全麵補充、完善了2011年版《內控手冊》,經第四屆董事會第十一次會議通過後,自2011年1月1日起正式實施。

為不斷強化嚴格執行內控製度,確保內部控製有效,中國石化在推行《內控手冊》的同時製定了內部控製檢查評價與考核方法,構建了“總部—分(子)公司”兩級檢查評價體係,總部每年組織全公司的內控綜合檢查評價及專項檢查,各分(子)公司亦定期進行內控自查評價;同時,將檢查評價結果納入對各分(子)公司和相關管理人員的考核指標體係。2011年,公司對總部部門和各分(子)公司內部控製(包括IT控製)執行情況進行了自我檢查,並對發現的問題及時進行了整改。

根據境內外監管要求,公司對2011年度中國石化內部控製的有效性進行了自我評價,認為本報告期內公司內部控製製度健全、執行有效,已建立起防舞弊機製並有效實施,能夠合理保證公司發展戰略及各項內控目標的實現;公司編製的財務報告符合境內外上市地會計準則,信息披露符合監管要求。公司外部審計師對公司財務報告內部控製的有效性亦出具了評價報告。

2012年,公司將繼續嚴格執行董事會通過的《內控手冊》,並根據內控基本規範和相關配套指引等監管要求進一步完善內控製度。